编制采购 预算 是一种将计划数字化的工作，它既是我们必须具备的基本职能，也是我们实现公司经营目标的基本手段。
营采 预算 大致分六类：收支 预算 ；投资 预算 ；现金 预算 ；财务 预算 ；资产负债 预算 ；时间、面积、原材料和产品 预算 。
营采部门应该负责的包括：1.销售、毛利、库存；2.帐期、现金；3.费用、返俑；4.广告、促销。 预算 因为将起到指导经营工作，安排全年的生产任务的作用，所以编制 预算 的工作将领先于企业其他管理职能。
一、采购 预算 的组织机构
公司主要领导人负责制
指标相关的部门负责人参与
成立临时 预算 机构协调部门间的工作
各级营运、采购主管直接编制
营运部、门店市调配合，补充建议
财务、统计、IT（核查、输入）
二、编制 预算 的业务流程
职责分明 明了部门负责的主要指标
流程清晰 每一个程序衔接舒畅
任务落实 参与编制 预算 的具体分工
认真扎实 预算 做到严密合理化
提高效率 尊重科学，讲究方法
三、制订 预算 的前期准备
市场调查 商圈、消费水平、交通现状等的调查和主要竞争对手的情况调查
市场分析 确定我们的目标顾客，掌握他们的真真需求，选择商品的品项
市场预测 消费群体的渗透力决定我们的销售前景
对于调研
信息－现代企业是带有风险的事业
环境－人口、交通、习惯－重要性
业态－行业、对手、市场－代表性
商品－品种、行为、价格－典型性
研究－创新是企业营销的活力
目标－以人为本的决策：培养顾客的忠诚度，扩大市场份额
大卖场和综合超市的成本
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综合超市
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大卖场
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差异
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人工
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5.0%
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4.0%
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1.0%
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房租
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5.0%
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3.0%
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2.0%
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物流
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2.5%
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2.0%
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1.5%
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广告
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1.5%
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1.5%
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0.0%
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其它
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3.0%
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2.0%
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1.0%
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合计
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17.0%
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12.5%
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9.5%
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四、商品采购 预算 的制订
商品分类 什么人员：部门主管对口
时间顺序 什么时间：分一年十二个月
销售区域 什么地方：大区、门店
指标类别 什么事情：销售、毛利、返利
五、 预算 工作中的部门协调
利益和个人立场
编制 预算 的责任感
编制 预算 的计划性
编制 预算 的时间表
六、 预算 中的销售指标
按月、按日依据季节销售曲线分摊销售指标，重大事件加以特别的比例
按店、按科的销售占比，考虑卖场的超市168位置、大小、居民结构和商品特性等的实际情况
每一年度的销售增长率，包括各种市场变化的因素
半年和第三季度参考形势，作出预估，适当调整
七、 预算 中的毛利指标
毛利率 – 公司的盈亏平衡点
毛利额 – 财务从绝对值的角度考核采购
毛利贡献 –周转（库存天数）和资金占用的压力
毛利和销售的关系 – 参照销售（量贩）带来的品牌效应
八、 预算 中的库存指标
满货架排面
缺货定义
滞销商品的比例
节假日的备货
季节商品的调整
九、 预算 中的周转指标
商品周转率
库存天数
库存占有资金的状况
十、 预算 中的帐期指标
副食 民生必需品和敏感商品
生鲜 吸引人气，追求高质量的新鲜商品
百货 灵活多变，产品更换及时
家电 市场越发难掌控，只能作为陪衬
纺织 季节性突出，可比性较低
十一、 预算 中的返俑指标
无条件返佣 – 尽可能让所有商品都能避开 最直接的商品价格竞争
有条件返俑 – 取决于谈判的技巧和对销售 的递增要求
大宗购物的奖励基金
十二、 预算 中的费用指标
健康合理的通道费用，规范合法的操作手续
Ø 新品 市场推广的必要
Ø 新店 分解卖场风险
Ø 节庆 销售高峰的有力支持
Ø 店庆 品牌意识
Ø 广告 双赢的具体体现
Ø 促销折扣 压力的共同承担
Ø 其他收入 对头、TG、商场广告等
厂商之间的双赢理念
Ø 健康的关系 事业与义务，诚信与道义
Ø 做人的原则 公司的利益，自身的造化
Ø 做事的规矩 工作讲态度，指标讲到位
Ø 快速的反应 技巧、资源、工具、默契
Ø 盈利的前景 寻求创新的思路，扩大效益的空间
十三、广告促销 预算
定期邮报 全年主题的计划和销售占比
卖场促销 增加营业和收入
灯箱广告 双赢双利的上佳手段
大型活动 特殊时段、特殊意义的宣传活动安排
十四、财务对 预算 的核查
企业发展预见的目标化
公司 预算 的严密合理性
实际工作中的数据对照
对商品采购的有序控制
现金流量的预计和控制
参与制订财务经营 预算
l 销售 全年指标、月度和每日 预算
l 利润 理论毛利、实际收益
l 费用 新店费、新品费、年节费
l 返佣 年底返利、特殊折扣
l 促销 DM、TG、其他
l 部门成本 人事、办公、差旅、信息、接待
十五、营采 预算 的审核批准
部门经理考证
采购主管修改
部门经理复核
预算 委员会通过
总经理批准
形成决议、下达指令
总结
整个公司的经济活动自始自终 预算 都在发挥着它的作用，离开 预算 很可能就失去了方向。要使营采 预算 发挥作用，我们所有的参与人员都要清楚我们所做的工作时时刻刻处在一个什么的状态之下，并要学会分析形势，找出结症，安排措施，达成目标。
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本文来源： 超市如何编制营采预算
